中國消費者報報道（記者聶國春）金融監(jiān)管總局近日發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（以下簡稱《通知》）?！锻ㄖ访鞔_，自今年8月1日起，適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品（以下簡稱稅優(yōu)健康險）范圍將擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種。同時，產(chǎn)品被保險人群體也有所擴大，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。
自2015年我國試點推出稅優(yōu)健康險后，相關(guān)產(chǎn)品一直“叫好不叫座”。此次產(chǎn)品擴容是否可以激發(fā)市場需求，讓消費者“愿意買、買得到、買得對”呢？專家表示，本次稅優(yōu)健康險政策具有市場導(dǎo)向、民生導(dǎo)向和科技導(dǎo)向，能夠更好地承載保險力量、體現(xiàn)人文關(guān)懷，將新政轉(zhuǎn)化為民眾福利。
稅優(yōu)健康險擴容提質(zhì)
2015年，財政部、國家稅務(wù)總局、原保監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知》，稅優(yōu)健康險正式啟動試點。2017年7月，試點推廣至全國。
雖然起步較早，但稅優(yōu)健康險經(jīng)營卻并不樂觀。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，稅優(yōu)健康險累計銷售保單約51萬件，累計保費收入21.75億元。
記者了解到，稅優(yōu)健康險“叫好不叫座”的主要原因是：此前采用的是“一年期醫(yī)療險+萬能賬戶”的產(chǎn)品組合方式，產(chǎn)品形態(tài)單一，缺乏競爭力。同時，投保需要單位幫忙推動，流程復(fù)雜、稅優(yōu)額度低。此外，盈利和傭金無法保證，保險公司和代理人也沒有動力推廣稅優(yōu)健康險。
為此，此次《通知》在產(chǎn)品、投保人群等方面進(jìn)行了全面的擴容提質(zhì)?！锻ㄖ访鞔_，可以享受個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍將從固定形態(tài)的醫(yī)療保險，擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險。適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險的被保險人可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母。
原銀保監(jiān)會人身險部健康險處處長宮瑞光在中國保險行業(yè)協(xié)會舉行的“稅優(yōu)健康險新政解讀”線上對話會上表示，此次稅優(yōu)健康險改革有五方面主要內(nèi)容：一是產(chǎn)品擴容，讓消費者有更多選擇。稅優(yōu)健康險不再設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)化條款，充分考慮消費者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容和靈活性，除對承保既往癥人群的要求外，將產(chǎn)品設(shè)計權(quán)交給市場。二是針對目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，要求醫(yī)療保險必需將既往癥人群納入承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的長期護理保險、疾病保險產(chǎn)品。強化事后回溯分析，確保定價合理、經(jīng)營可持續(xù)。三是擴大產(chǎn)品被保險人群體。四是為確保政策落地平穩(wěn)，經(jīng)營主體應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的服務(wù)能力，對所有者權(quán)益、償付能力充足率等方面提出了明確要求。五是通過行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶，記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康險相關(guān)信息，便利消費者購買不同公司的多款產(chǎn)品時按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅收抵扣。
“險種和被保險人范圍的拓展、醫(yī)療險必需涵蓋既往癥人群等，都體現(xiàn)出民生導(dǎo)向。稅優(yōu)健康險信息平臺的建立則是讓科技賦能保險，體現(xiàn)出科技導(dǎo)向。新政將產(chǎn)品設(shè)計的主動權(quán)交給市場、交給保險公司，可以充分發(fā)揮市場的調(diào)節(jié)作用?！碧窖蠼】当ｋU股份有限公司總精算師尹艷玲說。
多家公司將上線新產(chǎn)品
值得注意的是，《通知》還對參與主體提出了更高的要求：上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；且具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接。
以2022年人身險公司公開披露的財務(wù)信息推算，達(dá)到上述條件符合健康險經(jīng)營門檻的公司大概有40家。記者了解到，目前已有保險公司初步完成產(chǎn)品設(shè)計，預(yù)計將于8月1日稅優(yōu)健康險擴容正式實施時上線。
平安健康險總精算師丁雯表示，未來首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險為主，但會做一些差異化設(shè)計，比如分別針對健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群，設(shè)計了不同的產(chǎn)品；針對健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會加入重疾險、長護險。螞蟻保平臺表示，已聯(lián)合多家險企將于8月份陸續(xù)推出稅優(yōu)醫(yī)療險新品。螞蟻保將通過引入優(yōu)質(zhì)、豐富的稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品，不斷優(yōu)化產(chǎn)品展示、投保鏈路與“智能+人工客服”能力，持續(xù)發(fā)揮在線理賠服務(wù)等優(yōu)勢，為用戶提供全流程優(yōu)質(zhì)服務(wù)。騰訊微保方面也表示，作為首批參與稅優(yōu)健康險改革的互聯(lián)網(wǎng)保險代理平臺，騰訊微保將聯(lián)合多家保險公司率先推出稅優(yōu)醫(yī)療險新品。
投?？擅磕甑侄?400元
根據(jù)政策，購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險允許在當(dāng)年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。隨著產(chǎn)品擴容、稅收抵扣更加便利，稅優(yōu)健康險能否得到消費者的青睞？
“正好有個醫(yī)療險因為拖延癥還沒有投保，準(zhǔn)備等8月看看新產(chǎn)品再做選擇啦。雖然抵稅額不多，但有總比沒有好。”消費者張女士說，如果抵扣過程不復(fù)雜，她肯定會選擇稅優(yōu)健康險新品。
螞蟻集團保險事業(yè)群健康險業(yè)務(wù)部總經(jīng)理沈曄認(rèn)為，稅優(yōu)政策變化為健康保險發(fā)展帶來新契機。本次稅優(yōu)健康險政策要求醫(yī)療險產(chǎn)品至少3年的保證續(xù)保期限，這意味著在保證續(xù)保期間，用戶無論身體健康狀況發(fā)生如何改變，都可以繼續(xù)享受保障服務(wù)，對于用戶的持續(xù)、穩(wěn)定保障有著重要意義。在產(chǎn)品責(zé)任層面，當(dāng)前保險公司紛紛開發(fā)“0免賠”的醫(yī)療險產(chǎn)品后，用戶小病住院都將可獲得一定程度賠付，獲賠率也將會大大提升。
“本次政策落地后，用戶體驗也將得到提升。用戶購買稅優(yōu)健康險后，可開立稅優(yōu)健康險信息賬戶，并生成唯一識別碼，便于后續(xù)稅收抵扣流程，也方便用戶獨立在線上完成全流程操作。”沈曄說。
據(jù)悉，下一步，金融監(jiān)管總局將持續(xù)推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險規(guī)范發(fā)展，更好地滿足多樣化的健康保障需求。金融監(jiān)管總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，監(jiān)管部門將督促人身保險公司提高專業(yè)能力，加大人才隊伍、信息系統(tǒng)建設(shè)等資源投入。同時，強化監(jiān)管，保持對違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，切實保護保險消費者的合法權(quán)益。
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